Su Manual de Prevención y su Matriz de Riesgo EBR vencen el 10 de noviembre de 2026
La Resolución S-037-2026 establece un nuevo estándar mínimo obligatorio para el Manual de Prevención de BC/FT/FPADM. La norma de 2017 quedó derogada. Reestructurar la matriz de riesgo y los procesos de debida diligencia toma tiempo — no es un trámite de última hora.
Un Manual de Prevención con seis frentes obligatorios
La Guía Práctica vigente establece contenidos mínimos organizados por bloques. Cada uno debe reflejar, de forma proporcional, la actividad real de su organización.
Estructura organizativa y administrativa
Identificación del sujeto obligado, organigrama y designación formal de la Persona Enlace ante la UAF.
Matriz de Riesgo EBR
Identificación, evaluación y mitigación de riesgos por producto, servicio, canal y ubicación geográfica — bajo el Enfoque Basado en Riesgo.
Debida diligencia de clientes
Identificación del cliente y beneficiario final, verificación de identidad, listas restrictivas y de control, PEP.
Monitoreo y reporte
Seguimiento transaccional, examen de operaciones inusuales, Reporte de Operación Sospechosa y congelamiento preventivo.
Conocimiento del empleado y capacitación
Perfil del personal en cargos sensibles y programa de capacitación continua en materia de BC/FT/FPADM.
Controles sectoriales específicos
Medidas adicionales para zonas francas y para la prestación de servicios nominales, cuando aplique.
Diez sectores obligados por la Resolución S-037-2026
El artículo 40 de la Ley 124 de 2020 (modificado por Ley 254 de 2021) define quién es Sujeto Obligado No Financiero. Estos son los sectores donde más frecuentemente lo confirmamos:
Zonas francas
Zona Libre de Colón, Agencia Panamá-Pacífico, Zona Franca de Barú y demás zonas francas del país. El sector con mayor exposición al riesgo de comercio exterior y controles del artículo 44.
Agentes residentes
Abogados y contadores públicos que prestan servicios de agente residente de personas jurídicas.
Sector inmobiliario
Empresas promotoras, agentes y corredores de bienes raíces que intermedian en compraventa de inmuebles.
Construcción
Empresas del ramo de la construcción, contratistas generales y contratistas especializados.
Compra y venta de autos
Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados.
Casinos y juegos de azar
Casinos, juegos de suerte y azar, y organización de sistemas de apuestas físicos o telemáticos.
Notarios públicos
Notarios públicos y notarías, en el ejercicio de su función.
Casas de empeño
Empresas dedicadas a la actividad de casas de empeño.
Metales y piedras preciosas
Comercialización de metales preciosos o piedras preciosas, incluyendo bolsas de diamantes.
Transporte de valores
Empresas de transporte de valores.
El incumplimiento tiene un costo económico directo
Las sanciones que establece la Ley 23 inician desde los $5,000 — y el monto máximo depende de su sector y de la gravedad de la falta. No espere a que se determine en una supervisión.
Un servicio integral, de principio a fin
Diagnóstico, diseño e implementación forman parte de un mismo servicio integral, con un alcance definido desde el inicio.
Diagnóstico de brechas
Revisamos su Manual actual frente al nuevo estándar mínimo e identificamos exactamente qué falta.
Diseño del Manual y la Matriz de Riesgo EBR
Redactamos y estructuramos su Manual de Prevención conforme a la Resolución S-037-2026, proporcional a su actividad real.
Implementación y acompañamiento
Le apoyamos en la puesta en marcha de los procedimientos de debida diligencia, monitoreo y capacitación de su equipo.
Adecúe su Manual antes del 10 de noviembre
Escríbanos y conversemos sobre el diseño e implementación completa de su Manual de Prevención frente a la Resolución S-037-2026.
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